各出資監(jiān)管企業(yè)：

　　《南昌市國資委出資監(jiān)管企業(yè)銀行賬戶及資金管理辦法(試行)》已經(jīng)市國資委黨委會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并將此件傳達至所屬各層級企業(yè)。 南昌市國資委出資監(jiān)管企業(yè)銀行賬戶及資金管理辦法(試行)

　　第一條  為進一步規(guī)范南昌市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“市國資委”)出資監(jiān)管企業(yè)銀行結(jié)算賬戶和資金管理，規(guī)范資金運作，加強資金風險控制，完善資金管理體系，提高資金使用效益，促進國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，制定本辦法。

　　第二條  本辦法適用于市國資委出資監(jiān)管的國有獨資、國有控股及其所屬的全資或控股(含實際控制)子公司、分公司、分支機構(gòu)(以下統(tǒng)稱“企業(yè)”)。

　　第三條  本辦法所稱銀行賬戶，是指企業(yè)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，在各類銀行開立的用于辦理企業(yè)資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶(不含債券資金監(jiān)管賬戶)、臨時存款賬戶。本辦法所稱資金，是指廣義的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。

　　第四條  企業(yè)銀行賬戶的設(shè)立、使用等應(yīng)當集體研究決策。資金管理相關(guān)事項應(yīng)當按照“三重一大”的相關(guān)規(guī)定嚴格管理。

　　第五條  企業(yè)在資金管理工作中應(yīng)堅持以下原則：

　　(一)堅持依法合規(guī)性原則。企業(yè)銀行賬戶及資金管理要遵循國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，符合廉政建設(shè)要求，以制度規(guī)范開戶、資金管理決策程序。

　　(二)堅持安全性原則。企業(yè)要提升集團總部管控能力，完善資金內(nèi)控機制，防范資金風險。要保持合理的資金存量，加強現(xiàn)金流量和資金鏈的管理，嚴格控制資金流向，合理安排好各類資金歸集、調(diào)撥、保證資金流轉(zhuǎn)順暢，安全營運。

　　(三)堅持效益性原則。企業(yè)要統(tǒng)籌資金管理，控制資金閑置，提高資金效益。要充分發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，提升信用等級和融資能力，降低融資成本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高資金運營效率和集團整體效益。

　　第六條  各企業(yè)要由承擔財務(wù)職責的部門統(tǒng)一辦理資金存放和銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責使用和管理。嚴禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴禁出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。

　　第七條  企業(yè)開設(shè)賬戶要在審慎研究基礎(chǔ)上，經(jīng)集體研究決定。除了新設(shè)公司、新增投融資項目、專項資金、納稅用途、證券資金存管業(yè)務(wù)和房產(chǎn)銷售按揭等特殊事項外，原則上企業(yè)不得新增銀行開戶。

　　第八條  集團公司(一級企業(yè))要將所屬子企業(yè)(上市公司、已在中國基金業(yè)協(xié)會備案的基金公司及其他有行業(yè)管控要求的公司等除外)的銀行賬戶納入集中統(tǒng)一管理，對各企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷等實行審批管理。企業(yè)不得擅自開設(shè)賬戶，不得違反規(guī)定多頭開設(shè)賬戶和公款私存開設(shè)賬戶。各企業(yè)開設(shè)(變更)銀行賬戶集體決策材料、金融機構(gòu)的選擇方式和依據(jù)等，集團公司要統(tǒng)一備案。

　　第九條  企業(yè)應(yīng)建立銀行賬戶定期清理機制，梳理存量賬戶及資金分布情況，重點排查和整改賬戶過多過濫、賬戶閑置等問題，企業(yè)應(yīng)每半年對已開立的賬戶進行清理，對一年內(nèi)未發(fā)生收支活動且無融資業(yè)務(wù)的賬戶(未完成財務(wù)決算等賬戶除外)按程序辦理銷戶手續(xù)，清理撤并銀行賬戶網(wǎng)點，原則上同一家銀行在一個網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)。

　　第十條  企業(yè)要加強賬戶日常監(jiān)管，原則上對已開立的存款賬戶，在金融機構(gòu)業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)均需簽訂協(xié)定存款協(xié)議;新開設(shè)賬戶必須同時完成廉潔承諾書及協(xié)定存款協(xié)議的簽訂(開發(fā)性金融機構(gòu)除外)，否則賬戶不予啟用。嚴格按規(guī)定的賬戶用途辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，定期與銀行核對賬戶情況，調(diào)整核實未達賬項，做到賬賬相符，賬款相符;嚴禁設(shè)立“小金庫”以及出租、出借賬戶，所有賬戶應(yīng)納入會計核算范圍，杜絕資金“體外循環(huán)”。

　　第十一條  企業(yè)因經(jīng)營需要確需在境外開設(shè)銀行賬戶的，原則上只能選擇國有銀行在境外的分支機構(gòu)。

　　第十二條  企業(yè)要根據(jù)實際情況測算最佳資金持有量，確定適度的存量資金規(guī)模、存貸款比例和融資結(jié)構(gòu)等，盤活存量資金、優(yōu)化增量資金，控制高存款、高貸款、高財務(wù)利息“三高并存”現(xiàn)象。

　　第十三條  企業(yè)要按年度對資金閑置、高財務(wù)利息侵蝕利潤、存貸款比例偏高等問題進行分析研判，并制定切實可行的針對性措施，提高資金使用效率。

　　第十四條  企業(yè)賬戶資金根據(jù)存款性質(zhì)，原則上按競爭性方式選擇存放銀行。競爭性方式選擇資金存放銀行應(yīng)采用綜合評分法進行評分，根據(jù)評分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行。評分指標主要包括經(jīng)營狀況、服務(wù)水平、利率水平、貢獻度水平等方面。其中，貢獻度水平需包含貸款支持和銀企合作方面內(nèi)容。貸款支持應(yīng)能反映資金存放銀行為企業(yè)提供貸款規(guī)模、放貸速度、貸款利率等情況;銀企合作應(yīng)能反映銀企戰(zhàn)略合作、互利協(xié)同等情況。具體評分指標由企業(yè)根據(jù)實際情況和管理要求研究設(shè)置。

　　第十五條  企業(yè)要提升資金統(tǒng)籌能力，加強資金預算管理，降低資金管理成本，定期編制資金使用計劃，定期分析資金使用狀況，優(yōu)化賬戶資金結(jié)構(gòu)，避免資金分散。

　　第十六條  企業(yè)要制定規(guī)范的資金調(diào)撥流程，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，科學合理調(diào)配資金，控制非必要的銀行賬戶間資金調(diào)撥。

　　第十七條  企業(yè)要建立健全資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，形成相互制約、有效監(jiān)督的工作機制。嚴禁同一人辦理資金收付的全程業(yè)務(wù)以及保管財務(wù)相關(guān)全部印章。嚴格財務(wù)人員選聘任用管理，并結(jié)合實際適時輪崗。企業(yè)以競爭擇優(yōu)或集體決策方式選擇資金存放銀行時，決策人員要依規(guī)回避。

　　第十八條  企業(yè)要強化資金安全措施，建立定期稽核檢查制度，完善銀行對賬、現(xiàn)金及票據(jù)盤點、印鑒管理等內(nèi)控機制。對未達賬項要及時查明原因、核實處理，銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表不得由出納領(lǐng)取或編制。提高非現(xiàn)金結(jié)算比例，嚴禁坐支現(xiàn)金、備用金公款私用、大額使用現(xiàn)金等現(xiàn)象。加強對銀行大額支付通知以及票據(jù)、印鑒管理，防范資金支付風險。

　　第十九條  企業(yè)財務(wù)管理制度要涵蓋網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，明確對網(wǎng)銀風險隱患的防范措施，對網(wǎng)銀業(yè)務(wù)要實行分級授權(quán)管理，網(wǎng)銀密匙(U盾或電子密碼器)視作財務(wù)印章管理，網(wǎng)銀密碼要定期更新，增強網(wǎng)銀系統(tǒng)的安全防范能力。

　　第二十條  企業(yè)要建立資金安全預警機制，組織資金安全壓力測試，定期對流動性狀況進行風險評估，制定應(yīng)對措施和應(yīng)急預案，確保資金滿足正常經(jīng)營需要。

　　第二十一條  企業(yè)要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及自身管理的需要，建立健全各類銀行賬戶開設(shè)、資金存放及集中管理制度，規(guī)范資金管理審批流程，防范資金存放等各類風險。

　　第二十二條  企業(yè)要充分運用紀檢監(jiān)察、中介機構(gòu)、財務(wù)內(nèi)審等多方力量，開展監(jiān)督評價，形成資金監(jiān)管工作合力。利用專項審計調(diào)查、年度決算審計等外部審計手段，及時排查風險隱患，嚴肅財經(jīng)紀律，保證整改落實到位，確保資金安全高效運行。

　　第二十三條  企業(yè)銀行賬戶及資金管理情況納入年度財務(wù)決算審計范圍。對于違反本辦法規(guī)定開立、使用、變更、撤銷銀行賬戶和進行資金管理的，責令改正，并追究相關(guān)責任。

　　第二十四條  國家及省市有關(guān)法律、制度等對企業(yè)銀行賬戶及資金管理有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。